10 типичных ошибок предпринимателей, которые приводят к штрафу и блокировке счета

10 типичных ошибок предпринимателей, которые приводят к штрафу и блокировке счета

Игорь Иванович решил обновить дизайн сайта своей компании. Долго искал агентство, работы которого ему понравятся и вот, наконец, нашел. Договорился о сделке, осталось оплатить предоплату, чтобы дизайнеры начали продумывать новую концепцию сайта, но при переводе денег Игорь Иванович узнал, что счет в его банке заблокирован. Теперь обновление его сайта под угрозой.

Ежедневно сотни предпринимателей, подобно Игорю Ивановичу, узнают о внезапном блокировании своего банковского счета. Это может случиться абсолютно с любым ИП, если он плохо знает бухгалтерское дело и то, как работают банковские системы.

Банки блокируют счета не только в случаях нарушения закона, но даже если они просто выглядят подозрительными. В этой статье расскажем, какие действия могут вызвать подозрения у банка и ФНС. Мы собрали 10 распространенных ошибок предпринимателей, которые приводят к штрафам и блокировке счета.

Почему счет могут заблокировать без предупреждения

Банки должны соблюдать Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" от 07.08.2001 N 115-ФЗ. По закону они обязаны проверять операции клиентов. Банки также могут заблокировать счет предпринимателя по требованию ФНС.

Поэтому в каждом банке есть финмониторинг — специальный отдел, следящий за платежами, который анализирует поведение клиентов. Задача этого отдела — выявление и пресечение отмывания денег и финансирования терроризма. Если какие-то операции кажутся банку подозрительными или клиент не отвечает на запросы, финмониторинг может заблокировать счет даже без предупреждения.

Однако вместе с настоящими мошенниками страдают порядочные предприниматели. По данным Минэкономразвития, «меры репрессивного характера» испытали на себе не менее 750 тысяч предпринимателей. Блокировка счетов приводит к издержкам для бизнеса, так как банки взимают комиссию за разблокировку, а реабилитация предприятия (выведение из черного списка банка) с участием ЦБ может затянуться на два месяца. Прибавьте к этому приостановку деятельности, срыв поставок и контрактов, иногда блокировка счета очень сильно ударяет по бизнесу.

Чтобы избежать этих неприятностей, предпринимателем нужно избегать в своих действиях со счетом 10 ошибок.

10 ошибок предпринимателей, из-за которых счет могут заблокировать 

Ошибка № 1 

Предприниматель не вовремя сдает отчетность и игнорирует требования налоговой

Если не сдавать вовремя отчеты, не оплачивать налоги или игнорировать требования ФНС, то налоговая может обратиться в банк с просьбой о блокировании счета. Проблема в том, что это часто происходит не по вине предпринимателя. В ФНС тоже бывают сбои. Известны случаи, когда предприниматель отправил отчетность, но она не дошла до ФНС и где-то потерялась.

13 октября 2020 года Минфин опубликовал на своем официальном сайте поправки в НК о заблаговременном информировании налогоплательщиков о предстоящей приостановке операций по банковским счетам. С 1 июля 2021 года налоговые агенты будут уведомлять о блокировке счета за непредставление налоговой декларации или расчета сумм НДФЛ и страховых взносов за 14 дней до принятия решения.

Чтобы избежать блокировки счета по причине несдачи отчетности, лучше перестраховаться и отчитываться в налоговую в электронном виде. Системы для сдачи отчетности гарантируют 100% доставку вашей отчетности в ФНС всего за пару минут.

Ошибка № 2

Предприниматель отправляет либо не те формы и декларации, либо верные, но не по нужному адресу

Легко скачать и заполнить не ту форму. Например, по налогу на имущество есть авансовые расчеты, а есть декларации — их легко перепутать. Это будет равносильно тому, что вы не сдали отчетность. Результат — блокировка счета.

Актуальные формы отчетности ищите на сайтах самих ведомств, куда подаете форму. Например, налоговую отчетность можно найти на сайте ФНС — в сервисе «Налогоплательщик ЮЛ». Также отличный вариант отправлять отчеты электронно. Например, через систему для сдачи отчетности «Декларация.Онлайн» . В ней регулярно появляются новые формы и добавляются изменения в старых с учетом требований каждого госоргана.

Ошибка № 3

Предприниматель списывает все материалы в производство, чтобы снизить налог

Заполняя квартальную отчетность на упрощенке, предприниматель может обнаружить, что налог по кварталу у него получается больше, чем он рассчитывал. Чтобы снизить его, он может преднамеренно списать в производство все материалы, которые приобрел за этот период. Получается, как будто на складе у него «ноль», он все списал в производство, увеличил свои расходы при тех же доходах, а налог стал меньше. 

Дальше предприниматель производит продукцию из этих материалов. Но из-за того, что по документам на складе ничего нет, то получаются продукты создаются из воздуха. В следующем квартале он обнаружит, что он получает доход при нулевой стоимости, и налог вырастет в геометрической прогрессии. 

Перед тем как списывать материалы в производство вспомните, что вам все равно придется платить за них налог и лучше это сделать сразу, иначе вы рискуете оказаться с заблокированным счетом.

Ошибка № 4

Предприниматель оформляет безвозмездные договоры займа

Если предприниматель возьмет деньги из кассы и не оформит это документально, у бухгалтера не останется другого выхода, кроме как отправлять эту сумму на займы, не подтвержденные документами. Как только ФНС это обнаружит, то налоговая предъявит требования не к юрлицу, а к конкретному человеку, который взял заем. 

Предприниматель также от лица организации может бесплатно передать или принять от другой компании товары или услуги и заключить при этом безвозмездный договор займа. Это строго запрещено Гражданским кодексом.

Ошибка № 5

Предприниматели пропускают исправления контрагентов в счет-фактуре

При получении счет-фактуры от контрагентов предприниматель может не обратить внимание на исправления, которые будут присланы повторным письмом. В итоге ФНС получает от компании предпринимателя и его контрагента разные данные по НДС. 

Лучше пользоваться электронным документооборотом . Тогда вы увидите все счет-фактуры, которые прислали вам контрагенты и никогда их не потеряете.

Ошибка № 6

Предприниматель неправильно указал статус плательщика в платежках по НДФЛ

Если выплачивается любой доход физическому лицу, всегда есть платежка по НДФЛ. В этом случае ИП признается налоговым агентом, а это другой код поля «статус плательщика» в платежном поручении. Из-за одного неправильно поставленного поля налоги считаются неоплаченными.

Ошибка № 7

Выручка по кассовому аппарату не совпадает с выручкой по терминалу для расчета кредитными картами

Стремясь заплатить поменьше налогов, предприниматель выбивает в чеке через онлайн-кассу меньшую сумму, чем проводит по эквайрингу. Например, выбивает чек на 500 рублей, а с карты снимает 1000 рублей. Учтите, что для бухгалтера или налоговой такие операции очевидны. Именно так выявляется большинство махинаций с кассами. 

Ошибка № 8 

Сотрудники предпринимателя рассчитываются за товары для компании не со своих карт

Сотрудники приносят чеки, когда рассчитываются по карте за товары, приобретенные для компании. Проблема в том, что часто они рассчитываются картами родственников или друзей. И на чеках эквайринга стоят другие фамилии. Бухгалтер не должен принимать такие чеки и возмещать эти расходы.

Предпринимателю стоит известить об этом всех своих сотрудников, которые покупают что-то для организации работы предприятия и попросить совершать покупки именно со своих личных банковских карт, чтобы потом по чеку можно было без проблем возместить всю стоимость.

Ошибка № 9

Предприниматель забыл сообщить бухгалтеру, что вернул или обменял товар, который закупали для компании  

Предприниматель или его сотрудник мог купить для компании товар, а затем решил вернуть его. На счет компании падает сумма возврата. Если бухгалтер не знает о возврате, он посчитает эту сумму как поступившую выручку, и предприниматель заплатит 6 или 15%, в зависимости от системы налогообложения.

Приучите себя и попросите своих сотрудников информировать бухгалтера, если делаете какую-то крупную покупку для компании и решаете вернуть ее или обменять. 

Ошибка № 10

Предприниматель неправильно трудоустраивает мигрантов

Для регистрации иностранных сотрудников предприниматель должен направить уведомление в Главное управление по вопросам миграции МВД. Однако многие забывают, что у мигранта при этом должен быть полис ДМС. Не забывайте, что работодателей привлекают к уголовной ответственности за фиктивную постановку иностранцев на миграционный учет в своих помещениях.

Что делать, если счет заблокировали?

Узнали, что ваш счет заблокирован? Не стоит паниковать. Вначале нужно разобраться в причинах блокировки.

Для этого направьте в банк официальный запрос с регистрационным номером исходящего письма. Банк должен предоставить официальное объяснение в течение 30 дней, но в большинстве случаев делает это быстрее. Если из-за блокировки счета страдает деятельность вашего предприятия, не ждите положенного срока и идите на личную встречу в банк. 

Если банк заблокировал счет, потому что посчитал ваши операции подозрительными, то нужно будет доказать, что вы не совершали никаких правонарушений. 

В случаях, когда банк заблокировал счет по требованию ФНС, позвоните в налоговую для получения дальнейших разъяснений. В налоговой службе можно узнать, как устранить причины, из-за которых заблокировали счет, и какие меры начать предпринимать. После того как предприниматель выполнит выдвинутые требования, его счет разблокируют. Если же бизнесмен готов оспаривать эти претензии, придется обращаться в суд.

А лучше соблюдать все правила банка, вовремя сдавать отчетность, оплачивать налоги и избегать описанных нами 10 типичных ошибок предпринимателей, и тогда ваш счет не заблокируют.



Другие статьи